中共合阳县审计局党组关于巡察整改进展情况的通报

根据县委统一部署，2025年2月14日至4月14日，县委第三巡察组对合阳县审计局党组进行了巡察。5月14日，县委第三巡察组向审计局党组反馈了巡察意见。按照巡察工作有关要求，现将巡察整改情况予以公布。

一、党组履行巡察整改工作主体责任情况

（一）提高政治站位，强化组织领导。一是审计局党组第一时间召开专题会议，传达学习《县委第三巡察组关于巡察审计局党组的反馈意见》，统一思想认识，将整改作为重大政治任务来抓。二是成立由党组书记、局长任组长，其他班子成员为副组长，各股室主要负责人为成员的整改工作领导小组，全面负责整改工作的组织、协调和督办，全力以赴抓整改。三是制定整改方案，明确整改目标、具体措施、完成时限，建立问题清单、任务清单、责任清单，确保整改可量化、可检验。

（二）坚持靶向发力，推动整改落地。一是针对反馈的政治建设、思想建设、作风建设、业务履职等问题，审计局党组逐项研究整改措施，确保措施针对性强、可操作。二是定期召开整改推进会，听取整改进展汇报，协调解决整改中的难点堵点问题。三是对短期能解决的问题，做到立行立改；对需要长期坚持的，建立长效机制，持续跟踪推进，防止问题反弹。

（三）强化监督问责，确保整改实效。一是审计局党组加强对整改过程的监督检查，多次督办有关股室，加大整改力度，压实各责任股室整改责任。二是对整改不力、敷衍塞责、弄虚作假的，严肃追责问责，推动整改实效。三是注重整改成果转化，将整改与完善制度、提升业务能力相结合，形成以改促建、以改促治的良性循环。

二、巡察反馈意见整改落实情况

（一）聚焦党中央决策部署在基层的落实情况方面

1.关于“落实‘第一议题’制度不到位。2024年召开党组会、机关支委会和党员大会48次，22次会议未落实‘第一议题’制度。”的问题。

采取措施：利用每周一例会组织学习习近平新时代中国特色社会主义思想、新党章、条例、准则、政治理论等知识，开展深入贯彻中央八项规定精神学习教育，坚持把理论学习作为一项重要的政治任务和精神追求，在学懂弄通做实上下功夫，真正使习近平新时代中国特色社会主义思想入脑入心，牢树“四个意识”，坚定“四个自信”。

取得成效：坚持“第一议题”制度，突出学习重点，将习近平总书记最新重要讲话、重要指示批示精神和党中央重大决策作为必学内容，确保学习及时、全面、系统。目前，党组会、支委会、党员大会按照要求，将“第一议题”作为首要学习内容。

2.关于“理论学习自觉性不强。部分党员干部学习方式方法简单，平时依靠集中学习比较多，主动自学少，照搬宣科多、交流研讨少，在传达上级有关文件精神时方法单一，存在以会代学的问题，学习方式仅体现在读文件、记笔记、写体会等。”的问题。

采取措施：增强各种学习形式，从简单的领学，逐步过渡到自主研究学、交流研讨学、互帮互助学等多种学习方式。传达上级有关文件精神时，吃透文件精神，并结合我县审计工作实际，有针对性的进行学习传达。

取得成效：党组会、党小组会利用集体学+交流研讨学的形式，将上级有关文件精神进行传达，充分调动党员干部学习积极性，特别是在开展中央八项规定精神学习教育中，每名党员干部根据自身实际将学习教育融入工作进行研讨，切实做到入脑入心，深化思想认识。

3.关于“开展主题教育活动不扎实。2023年主题教育活动中，三分之一党员未按活动要求形成检视问题清单。”的问题。

采取措施：一是提高对主题教育的重视程度，真正认识到主题教育的重要性，将其纳入年度重点工作来抓；二是丰富活动形式，提高党员干部参与度。创新活动形式，提高党员干部的参与度和兴趣；三是加强监督检查，加强对主题教育开展情况的监督检查，确保活动落到实处。

取得成效：今年开展的深入贯彻中央八项规定精神学习教育上，局党组通过召开警示教育、反面教育、查摆问题、专题党课等形式，将主题教育的形式多样化切实履行到位，年轻党员、重要岗位党员干部均已按要求检视问题、形成清单。

4.关于“落实中心组学习制度不严格。用党组会议记录代替中心组会议记录，学习形式单一，集中领学多，研讨交流不充分。”的问题。

采取措施：一是创建学习型党组织。推进党组中心组理论学习，认真制定阶段性学习计划，明确学习的主要内容，充分发挥党组中心组学习的示范作用，切实抓好党员干部的理论学习；二是规范中心组学习流程。设专门会议记录本记录中心组学习情况；三是丰富学习形式。在坚持集体学的基础上，增加专题讲座、实地调研、参观学习、研讨交流等多种形式，拓宽干部的视野和思路。

取得成效：按照要求设置专门党组理论学习中心组笔记本，并按照要求每月至少召开一次中心组学习会，会上通过集中学+交流研讨学将所学内容转化为提升审计工作质效的抓手。

5.关于“实施审计项目决而不行。2024年下达审计项目计划共59个，8个审计项目至今仍在实施阶段，未完成年度审计目标任务。”的问题。

采取措施：一是优化计划制定。设定符合实际、可达成、有时限性的审计计划；二是提升执行力。加强审计组培训，提高审计组技能水平和应对措施。三是完善风险管理。定期对审计项目进行风险评估，如不能按计划完成，及时上报情况，并研究应对措施。

取得成效：针对8个审计项目至今仍在实施阶段的问题，因上级抽调人员频繁，临时任务突增，已按程序及时调减项目，并将剩余的8个审计项目全部完成。在实施中细化明确各环节时间节点，加强审计现场管理和各环节审计质量控制，保质保量完成审计任务，上级机关决定不予安排实施的审计项目确定后报告县委审计委员会进行调减。

6.关于“审计发现问题线索移交较少、问责力度不够。三年来152个审计项目，仅移交问题线索11条，线索挖掘能力不足、移交数量偏少。”的问题。

采取措施：一是完善线索移交机制。建立健全审计问题线索移交的标准流程，加强与纪检监察、司法等部门的沟通协作，共同研究解决线索移交过程中存在的问题，形成工作合力；二是强化审计人员意识。组织审计人员参加业务培训和职业道德教育，提高对问题线索的敏感度和重视程度；三是加强内部监督。建立内部监督检查机制，定期对审计发现问题线索的移交和问责情况进行检查评估。

取得成效：加强党内法规学习，将《中国共产党纪律处分条例》《中国共产党问责条例》《党政机关厉行节约反对浪费条例》等法律法规在局务会、党小组会、全干会进行学习，进一步提高审计人员综合研判问题能力。规范审计移送行为，结合我县审计工作的实际，制定《审计发现问题线索移送管理制度》，建立健全与纪检监察、检察、公安以及其他有关主管部门的工作协调机制，加强信息交流和工作协调。提高认识，充分发挥审计在反腐治乱中的重要作用，加强与其他各类监督的贯通协作，开展纪巡审联动和村级巡审联动等审计，对审计发现的违法违纪问题充分取证，并按照相关规定移交纪检监察部门和相关单位。

7.关于“对部门、镇（街）内审工作督导不到位。部分单位未设立内审机构，个别单位虽设立内审机构但未开展工作。”的问题。

采取措施：一是完善督导制度。明确督导工作的目标、范围、内容和频率，制定详细的督导工作流程和标准；二是强化业务指导。定期组织内审业务培训和专题专题讲座，邀请内审专家、业务骨干等进行授课，提高部门、镇街内审人员的业务水平；三是促进成果运用。指导部门、镇街建立内审成果运用机制，将内审结果作为单位内部考核、奖惩、干部任免等重要依据。

取得成效：制定印发《合阳县审计局关于进一步加强内部审计成果运用的意见》《合阳县审计局关于加强内部审计指导监督的意见》，进一步完善了内部审计监督机制，全面提高审计效能，有效发挥“内生免疫力”作用。形式多样开展内审工作，组织召开全县内部审计暨公共投资审计工作培训会，邀请西宁市城西人大代表、青海省建设工程造价管理协会会长王彦斌对全县镇（街）、相关部门的分管机关的领导、负责项目的同志、内审人员及审计机关人员150余人进行培训，提升内审业务能力。6月6日至11日对全县2023年和2024年内部审计统计调查工作进行统计调查，通过统计，全县已填报180个部门(机关50个，事业单位130个），已设立内部审机构26个，内部审计人员90人，审计项目193个。

8.关于“执行审计现场有关条例不严格。2024年开展的个别固投审计项目未按要求填写廉政纪律反馈意见。”的问题。

采取措施：一是加强学习培训。组织审计人员重新学习审计现场相关条例和廉政纪律规定，进一步明确廉政纪律反馈意见填写的规范和重要性，明确填写内容、格式及提交时间等；二是落实工作责任。明确审计项目负责人对廉政纪律反馈意见填写的监督责任，若出现未按要求填写的情况，追究项目负责人的管理责任；三是加强廉政文化建设。通过开展廉政教育活动、组织观看廉政纪录片、设立廉政宣传栏等方式，营造良好的廉政文化氛围，提高审计人员的链接自律意识。

取得成效：一是强化制度学习。组织全体参与固投审计项目的人员深入学习审计现场相关条例以及廉政纪律反馈意见填写规范。二是规范流程与责任落实。重新梳理审计项目流程，明确廉政纪律反馈意见填写环节的责任人、时间节点和操作规范。三是开展专项清查，对近几年开展的固投审计项目进行全面清查，及时查漏补缺。

9.关于“审计整改督促检查不到位。部分审计人员和被审计单位对审计整改‘下半篇文章’与审计揭示问题‘上半篇文章’必须一体推进的重要性认识不够，个别审计项目存在拖延整改、敷衍整改、纸面整改的现象。”的问题。

采取措施：一是健全整改跟踪机制。建立审计整改台账，详细记录每个审计项目的问题清单、整改要求、整改期限和责任主体，定期更新台账，实时跟踪整改进展情况，对临近整改期限仍未完成的项目进行预警提醒；二是强化监督检查力度。采用实地检查、资料核查、访谈调查等多种方式，深入了解整改措施的实际落实情况，防止出现纸面整改现象；三是明确整改责任主体。在审计报告中明确指出每个问题的责任主体，避免出现责任不清、相互推诿的情况。

取得成效：一是建立健全制度机制。经县委审计委员会审议，建立《关于建立健全审计整改贯通协同机制的实施方案》《关于建立健全审计整改请示报告机制的实施方案》《建立健全审计整改结果运用机制的实施方案》，制度机制进一步完善。二是将审计整改工作纳入“八场硬仗”重点任务清单，作为推动县域经济社会高质量发展、提升治理能力和水平的重要抓手，通过建立健全整改工作机制，明确责任分工，强化跟踪问效，全县审计查出问题整改工作取得了一定成效。三是组织开展审计查出问题整改情况专项督查检查工作，加强跟踪问效，建立审计整改跟踪问效机制，对已完成整改的问题进行“回头看”，检查整改措施是否落实到位，整改效果是否真实有效。对阶段性完成需长期推进的整改事项，持续跟踪督导，定期评估整改成效，确保整改工作取得预期目标。

10.关于“开展审计回访工作有缺位。2024年全年未安排审计回访工作，未能形成审计闭环。”的问题。

采取措施：一是完善审计回访制度。制定详细的审计回访工作规范，明确回访的目的、范围、对象、内容、方式和频率等；二是强化人员培训。组织审计人员参加审计回访业务培训，提高对回访工作重要性的人事，掌握回访的方法和技巧；三是创新回访方式。除了传统的实地回访和电话回访外，充分利用现代信息技术手段，如网络调查、视频会议等方式开展回访，提高回访工作的效率和覆盖面。

取得成效：一是制定《审计回访制度》，明确规定在审计项目结束后定期开展回访，详细阐述回访流程、涵盖内容及参与人员构成。二是问题整改与跟踪。针对回访发现的问题，建立详细的整改台账，明确整改要求、责任人和完成时限。三是成果运用。定期整理回访结果，分析共性问题，形成分析报告并提交领导班子和相关业务部门，为完善审计工作、制定政策提供参考依据。

11.关于“经济责任审计工作联席会议作用发挥不明显。未发现经济责任审计工作联席会议办公室研究部署有关事项的会议记录；经济责任领导小组成员之间沟通协调较少，干部管理使用与经济责任审计计划不同步，没有达到制约领导干部权力运行的目标。”的问题。

采取措施：一是完善联席会议制度。修订联席会议工作规则，明确各成员单位的职责、权利和义务，规范联席会议的组织形式、议事规则、工作程序等；二是明确各成员单位职责。详细梳理各成员单位在经济责任审计工作中的职能，制定职责清单，避免职责不清和推诿扯皮现象；三是加强成员单位沟通协作。建立成员单位之间的信息共享机制，定期交流经济责任审计工作信息、线索和成果，实现信息资源的整合与共享。

取得成效：制定印发《中共合阳县审计委员会办公室关于经济责任审计工作联席会议人员组成和工作职责的通知》（合审委办发〔2025〕2号）《中共合阳县委审计委员会办公室关于印发经济责任审计工作联席会议议事规则》（合审委办发〔2025〕3号），计划后半年召开联席会议。

12.关于“开展乡村振兴工作不扎实。主要领导和分管领导未按照县委要求，每季度、每月进村开展调研督导工作，2024年全年进村督导仅4次；驻村工作队未按要求开展入户走访工作，未发现2024年3月、8月入户调查记录。”的问题。

采取措施：一是强化责任意识。深入学习县委关于乡村振兴工作的政策文件和要求，深刻理解定期进村督导对于推动乡村振兴工作的重要意义，增强责任感和使命感；二是完善督导制度。制定详细、可操作的乡村振兴工作领导督导制度，明确规定主要领导每季度、分管领导每月进村开展督导工作的具体任务、流程和考核标准；三是建立长效机制，总结督导工作中的经验教训，不断完善督导制度和工作流程，形成长效机制。同时，加强对督导结果的运用，将其作为推动乡村振兴工作的重要依据，持续改进工作，确保乡村振兴工作取得实效。

取得成效：制定《合阳县审计局建立常态化下基层机制》，明确主要领导和分管领导按照规定开展乡村振兴工作，每季度、每月进村开展调研督导工作。今年以来，主要领导及分管领导已按照相关规定赴包联村开展帮扶工作，指导督促驻村工作队落实多次工作任务。

13.关于“党组专题研究落实意识形态工作次数较少，对审计领域意识形态方面出现的新情况、新问题前瞻性不够，对互联网等新媒体应用不充分，不善于运用网络了解民意、开展工作。”的问题。

采取措施：一是提高重视程度。党组定期召开专题会议，明确每季度至少开展一次意识形态工作专题研究，每年年初制定详细的意识形态工作专题研究计划，确定会议的研究主题，如：审计领域意识形态风险点分析、新媒体时代意识形态工作策略等；二是完善工作制度。建立健全意识形态工作责任制，明确党组成员在意识形态工作中的具体职责，将意识形态工作纳入年度工作要点和绩效考核体系，与审计业务工作同部署、同落实、同检查、同考核；三是加强新媒体应用。组织党组成员参加新媒体应用专题培训，学习新媒体平台的使用技巧、信息发布规范、舆情监测与应对等知识，提高运用新媒体开展工作的能力。

取得成效：印发《合阳县审计局意识形态工作专题研究计划》，健全意识形态工作责任制，党组定期召开意识形态专题会议，于年初制定《意识形态工作计划》，并不定期对意识形态工作进行“回头看”。

14.关于“班子成员贯彻‘四下基层’要求不到位，深入审计组和基层一线指导工作、解决问题频次较少，调研课题针对性不强，以研促审，研审结合不到位。对一些复杂项目的审计技术手段不够先进，在推动营商环境审计成果转化方面存在不足，干部作风能力提升的长效机制不健全，作风教育时紧时松。”的问题。

采取措施：一是加强思想教育，提高“四下基层”的重要意义和丰富内涵，通过专题研讨、案例分析等方式，强化服务基层、服务审计一线的意识；二是建立常态化下基层机制。明确班子成员深入审计组和基层一线的频次要求并做好记录定期了解基层情况，帮助解决实际问题；三是提升调研课题针对性。在确定调研课题前，广泛征求基层审计人员、被审单位和相关部门的意见和建议，结合审计工作重点和实际问题，制定具有针对性的调研课题；四是促进成果转化。针对营商环境审计，建立专门的成果转化工作小组，对审计发现问题进行深入分析，提出具体可行的整改建议，并跟踪督促整改落实，推动审计成果转化为改善营商环境的实际成效；五是注重干部作风能力提升。完善干部考核评价体系，将作风表现和工作能力纳入考核内容，加大考核权重，对作风不实、能力不足的干部进行批评教育和组织调整。

取得成效：一是制定《审计局常态化下基层机制》，明确班子成员贯彻“四下基层”相关要求和深入审计组和基层一线指导工作频次，明确走访重点任务，如了解审计项目进展瓶颈、收集基层工作困难与需求等。二是加强课题调研针对性。要求班子成员在调研过程中，将研究成果及时应用到审计流程围绕当前审计重点领域，每名班子成员均形成至少1篇调研报告。三是常态化作风教育。定期开展作风教育主题活动，通过学习典型案例、观看警示教育片、开展专题研讨等形式，持续强化干部作风意识。

（二）聚焦群众身边不正之风和腐败问题方面

15.关于“部分干部请假时未经分管领导和主要领导审批、未附县级以上医院诊断证明和病例；个别人员公出未按要求填写公出单。”的问题。

采取措施：一是完善请销假制度细则。重新梳理和完善请销假制度，明确规定不同类型请假（如病假、事假、年假等）的审批流程和所需材料。特别强调病假必须附县级以上医院诊断证明和病例，请假需依次经分管领导和主要领导审批。对公出管理进行细化，公出单需明确公出的事由、地点、时间、同行人员等信息并按程序审批；二是加强制度培训。组织全体干部职工对请销假制度进行专题培训，确保干部职工熟悉请销假制度要求；三是强化监督检查。局监察室定期对请销假情况进行检查，重点检查请假审批手续是否齐全、公出单是否按要求填写等；四是严格责任追究。对范围请销假制度的干部职工，视情节轻重给予相应的批评教育、警告等处分。

取得成效：完善《合阳县审计局请销假制度》，明确规定不同类型请假（如病假、事假、年假等）的审批流程和所需材料。特别强调病假必须附县级以上医院诊断证明和病例，及时履行审批手续。对公出管理进行细化，公出单需明确公出的事由、地点、时间、同行人员等信息并按程序审批。督促监察室加强对请销假情况督促检查，落实责任追究。

16.关于“班子成员履行‘一岗双责’意识不强，力度不大、措施不多。对上下班迟到早退、上班时间脱岗等违纪现象存在‘好人’思想，提醒多、谈话少，问责更少；日常安排工作多，实地检查少，谈心谈话不经常，廉政教育比较少，监督力度不够。”的问题。

采取措施：一是强化思想认识。组织班子成员深入学习相关政策法规和纪律要求，通过案例剖析、专题研讨等方式，强化班子成员对“一岗双责”重要性的认识，明确自身在业务工作和党风廉政建设方面的双重责任。二是加强纪律管理。明确对上下班迟到早退、上班时间脱岗等行为的具体处罚措施，增强制度的严肃性和约束力，对发现的违纪现象，及时进行严肃处理，按照规定进行谈话、问责，克服“好人”思想，做到有纪必执、执纪必严；三是加强谈心谈话。班子成员定期与分管股室干部职工进行谈心谈话，了解他们的思想动态、工作生活情况和存在的困难问题，及时给予关心帮助和指导；四是强化考核评价。将班子成员履行“一岗双责”情况纳入年度考核和述职述廉重要内容，对班子成员在党风廉政建设方面的工作成效进行客观评价。

取得成效：组织班子成员学习《“一岗双责”制度》，强化班子成员对“一岗双责”重要性的认识，明确自身在业务工作和党风廉政建设方面的双重责任。并适时开展谈心谈话工作，对发现的违纪现象及时进行纠正提醒，让班子成员切实克服“好人”思想，做到有纪必执、执法必严。

17.关于“公务接待不规范。存在无公函接待和超标准接待。”的问题。

采取措施：一是完善公务接待制度。明确规定公务接待必须有对方单位的公函，公函应包含来访单位、人员、事由、时间等详细信息，无公函的原则上不予接待，特殊情况需经单位主要领导批准并事后补齐相关手续；二是强化监督检查。定期对公务接待情况进行检查，重点检查公函是否齐全、接待是否超标准、费用报销是否合规等；三是规范费用报销管理。财务股严格按照公务接待制度和费用报销规定，对报销凭证进行审核。报销时必须提供公函、接待审批单、发票、消费清单等完整的资料，缺少任何一项资料的，不予报销。

取得成效：制定《合阳县审计局机关财务管理办法》，明确无公函不接待，细化接待对象、陪同人数等，确保有章可循。

18.关于“对账务报销把关不严。部分发票报销经手和领导审签不全、附件清单不完备；少数发票报销存在“三流”不符。”的问题。

采取措施：一是完善财务报销制度。全面梳理现有财务报销制度，明确规定各类发票报销的经手人、审核人、审批领导的职责和签字流程，确保审签环节完整；二是加强财务知识培训。组织全局涉及财务报销的人员参加财务报销制度和相关法规的培训，重点讲解报销流程、审签要求、附件清单标准以及“三流”一致的重要性；三是强化报销审核流程。财务股在接受报销申请时，严格按照制度要求对发票、审签情况和附件清单进行审核。对于附件清单不完备的，要求经手人补齐相关资料。

取得成效：制定《合阳县审计局机关财务管理办法》，规范人员经费支出、办公费、印刷费、水电费、邮电费、交通费、公务接待费等报销的情形、程序及要求。要求财务人员严格履行工作责任，认真审核把关。

19.关于“差旅费报销不规范。部分差旅费报销单存在违规报销住宿费、超标准报销市内交通补助的现象；个别报销单住宿发票与出差日期不符，有廉政风险。”的问题。

采取措施：一是完善差旅费报销制度。修订差旅费报销制度，进一步明确住宿费、交通补助等各项费用的报销标准和范围；二是加强报销审核工作。财务股在审核差旅费报销单时，严格对照制度要求进行细致审查。对于住宿费报销，不仅要检查发票的真实性和完整性，还要核对住宿日期与出差日期是否一致，对于不一致且无合理说明的，不予报销；三是开展廉政教育和培训。组织全体干部职工参加差旅费报销制度和廉政教育专题培训，详细讲解差旅费报销的规范和要求，以及违规报销可能带来的廉政风险和后果。

取得成效：制定《合阳县审计局机关财务管理办法》，严格执行“先审批，后出差”机制，出差前需填写审批单，经审批后方可出差，作为后续报销依据。加强报销审批环节，要求财务股严格把关审核，对不符合要求的坚决不报销。

20.关于“执行工会经费收支管理办法不严格。2024年春节向个别非会员人员发放慰问品。”的问题。

采取措施：一是加强制度学习与宣传。组织工会干部、财务股人员深入学习工会经费收支管理办法，确保对制度的准确理解和把握，向全体职工宣传工会经费管理的相关规定，特别是明确会员与非会员的权益区别，增强职工对工会经费使用的监督意识；二是强化监督检查机制。定期对工会经费的收支情况进行全面检查，重点检查指出项目是否符合规定、审批手续是否完备等；三是加强责任追究。明确工会经费管理相关人员的责任，对于在经费支出审核、发放等环节中存在失职、渎职或违规操作的人员，视情节轻重给予相应处分，并取消当年评优评先资格。

取得成效：组织工会换届选举，组织工会人员学习工会经费收支管理办法，明确规定要求，加强对工会慰问品发放对象的审查，严格发放标准和责任追究。严格按照陕西省总工会《关于加大工会经费投入力度助力职工文化旅游消费实施措施的通知》（合工发[2025]13号）执行。

21.关于“执行部门决算公开制度不严格。审计局2022年部门决算公开报告显示公务接待支出2.2万元，账务显示实际公务接待支出8474元，违反部门决算公开真实性、一致性原则。”的问题。

采取措施：一是加强制度学习与教育。组织相关人员深入学习部门决算公开制度，特别是关于真实性和一致性的原则要求，通过内部会议和培训讲座等形式，强化对决算公开重要性的认识，提高工作人员的责任意识和业务水平，使其在工作中严格遵守相关规定；二是完善决算编制与审核机制。建立健全审计局决算编制的工作流程和规范，明确各环节的责任人和工作要求，确保数据的准确性和完整性；三是强化公开前的复核工作。在决算公开前，对拟公开的内容进行全面复核。不仅要检查数据的准确性，还要核对公开内容与决算报表、说明等是否一致，确保公开信息的一致性。

取得成效：完善部门决算公开制度，明确公开内容、程序，夯实财务人员工作责任，严格按照《行政事业单位决算编制工作流程》、《行政事业单位决算公开制度》执行部门决算公开。

（三）聚焦基层党组织建设情况方面

22.关于“执行‘三重一大’制度不到位。2023年实施的个别项目合同签订日期早于党组会研究时间，存在先实施后研究的问题，且会议记录内容过于简单，没有民主表决环节，党内民主发挥不充分。”的问题。

采取措施：一是加强学习教育。深入学习“三重一大”制度的具体内容、决策程序和重要意义，提高对制度的理解和认识，强化责任意识；二是完善制度建设。对现有的“三重一大”制度进行全面梳理和修订，结合单位实际情况，进一步明确“三重一大”事项的具体范围、决策程序、决策方式和监督机制；三是规范决策程序。严格执行“三重一大”事项集体决策制度，坚持会前充分酝酿、会中集体讨论、会后严格执行的原则；四是强化监督检查。定期对“三重一大”事项决策和执行情况进行检查，重点检查决策程序是否规范、决策内容是否落实等。

取得成效：全面梳理“三重一大”制度具体内容，对现有的“三重一大”制度进行完善。召开大型会议邀请派驻纪检组参加，切实做到会前充分酝酿、会中集体讨论、会后严格执行的原则。

23.关于“民主生活会辣味不足。2023年度民主生活会对照检查材料多聚焦业务问题，对政治纪律执行不严、群众身边腐败等深层次矛盾触及不深；批评和自我批评辣味不足，没有达到红脸出汗的效果。”的问题。

采取措施：一是深化思想认识。深刻领会民主生活会的重要意义和目的，强化批评与自我批评的意识，消除思想顾虑，克服怕得罪人、怕丢面子等错误观念；二是做好会前准备。会前广泛征求意见建议，通过发放征求意见表、开展谈心谈话等方式，深入了解干部群众对领导班子和班子成员在思想、工作、作风等方面存在的问题和不足。充分结合党建和业务、政治纪律、群众身边腐败问题等深层次矛盾，确保问题找的准、根源剖析深、整改措施实；三是抓好会后整改。要针对查摆出来的问题，制定详细的整改方案，明确整改任务落到实处。加强对整改情况的跟踪问效，定期对问题整改情况进行检查，及时向干部群众公开整改情况，接受群众监督，以实际行动取信于民。

取得成效：一是强化理论学习，通过专题学习党章、党内政治生活准则等，引导班子成员深刻认识民主生活会“红脸出汗”的重要性，破除“怕得罪人、怕伤和气”的思想误区。二是会前充分酝酿，严格落实谈心谈话制度，要求班子成员之间、与分管股室负责人之间提前沟通，直指问题、不避矛盾，形成书面意见清单。三是会上规范批评。制定“批评意见负面清单”，禁止用“建议”“希望”等模糊表述代替批评，要求结合审计工作实际，聚焦履职尽责、作风建设等具体问题，如“项目审计中存在重程序轻实效倾向”“对基层审计指导不够精准”等。

24.关于“执行“三会一课”制度不规范。2023年第三季度未召开党员大会；2022年机关支部仅召开3次支委会议；党小组会议记录普遍存在记录不全、未明确会议主持人、记录人和党员参会情况；2022年全年未开展书记讲党课活动。”的问题。

采取措施：一是加强学习教育。深入学习“三会一课”制度的具体内容、要求和重要意义。让党员干部准确理解制度内涵，提高思想认识；二是明确工作责任。明确党组书记是落实“三会一课”制度的第一责任人，对制度执行负总责。将“三会一课”任务分解到支委成员，明确各自分工，如组织委员负责会议组织和记录，宣传委员负责学习资料准备和宣传等，确保各项工作有人抓。有人管；三是规范制度流程。明确支部党员大会、支部委员会、党小组会和党课召开时间、参会人员、议事范围、程序要求等，使各项活动有章可循。

取得成效：一是组织学习“三会一课”制度。通过全干会集中学习“三会一课”制度和要求。二是切实按照时间节点开展“三会一课”，明确支部书记是落实“三会一课”制度的第一责任人，对制度执行负总责。将“三会一课”任务分解到支委成员，明确各自分工。

25.关于“发展党员程序不规范。2023年6月20日召开的发展党员会议中，会议实到人数、投票数和票决结果3个数据均不相符，会议记录有造假嫌疑；接收预备党员和转正党员表决同时进行，与有关要求不符。”的问题。

采取措施：一是加强业务培训。组织支部书记、组织委员等相关工作人员参加发展党员工作专题培训，系统学习发展党员的工作流程、政策法规和具体要求；二是严格审核把关。重点审核入党材料的完整性、真实性和规范性，对不符合要求的材料及时退回补充完善。对发展党员工作的每一个环节进行详细记录，包括时间、地点、参与人员、讨论内容、表决结果等；三是加强思想教育。加强对入党申请人、积极分子、发展对象的思想政治教育，通过集中培训、党课学习、主题当日等活动方式，提高他们对党的人事和理解，坚定理想信念。

取得成效：召开专题会议，组织发展党员工作专题培训，将发展党员规范和流程深入学习，并重点审核入党材料的完整性、真实性和规范性，对不符合要求的材料及时退回补充完善。对发展党员思想教育进行加强，通过集中培训、党课学习、主题当日等活动方式，提高他们对党的认识和理解，坚定理想信念。

26.关于“组织生活会不严肃。2022年召开的组织生活会中，34名参会党员仅有6人进行了自我批评，2023年仅有12名党员进行了自我批评，两次组织生活会均未开展互相批评。”的问题。

采取措施：一是提高重视程度。组织党员深入学习党内组织生活的相关规定、意义和要求，特别是关于组织生活会中开展批评与自我批评的重要性；二是明确流程规范。明确规定互相批评环节的具体要求，如发言顺序、时间限制、批评内容的范围和方式等；三是强化示范引领。领导干部要以身作则，带头开展严肃认真的互相批评，为普通党员树立榜样。在组织生活会上，领导干部要带头剖析自身问题，诚恳接受批评，并对其他党员提出客观、公正、由针对性的批评意见，引到全体党员形成良好的批评氛围。

取得成效：一是组织党员专题学习《关于新形势下党内政治生活的若干准则》，提高思想认识。二是明确党支部书记为组织生活会第一责任人，会前审核会议方案、发言材料，会上带头较真碰硬，会后督查整改，将会议质量纳入支部党建考核。三是要求谈心谈话必须触及具体问题，杜绝空谈；发言材料需结合自身实际，禁止照抄模板，由支部书记逐一审定。

（四）聚焦巡察整改落实情况方面

27.关于“上届县委巡察反馈的‘党组会议召开不规范，缺乏会前酝酿、沟通环节，党组会议召开质量不高’的问题依然存在。在干部任免、职级晋升、重大决策等方面，党组会议记录内容简单，没有充分酝酿、民主讨论环节，重大事项存在先实施后研究现象。”的问题。

采取措施：一是坚持每周召开全干会，每月召开党组中心组学习会，认真学习党的二十大、二十届二中、三中全会精神，习近平总书记系列重要讲话精神及对审计工作的指示批示精神；二是完善会议记录制度。明确规定党组会议记录的详细要求，包括会议时间、地点、参会人员、发言内容、讨论过程、表决情况等；三是规范决策流程。制定严格的干部任免、职级晋升、重大决策等事项的决策流程，明确规定必须先进行充分的酝酿和民主讨论，会上鼓励党组成员充分发表意见，对不同观点进行深入讨论和分析，确保决策的科学性和合理性。

取得成效：一是规范会议程序。明确规定重大事项必须经过充分酝酿、民主讨论环节。二是加强会议记录管理。指定专人负责党组会议记录，要求记录人员详细记录会议讨论过程、每个成员的发言内容以及最终结果。三是严格执行决策程序。在决策实施前，必须经过充分的研究和讨论，杜绝先实施后研究的现象。

28.关于“上届县委巡察反馈的“县委‘三定’方案规定审计局内设7个股室，实际设有8个股室，违规设置了法规股”的问题仍未彻底整改。审计局在违规设立法规股的基础上，又违规增设了整改股，实际设立股室9个。”的问题。

采取措施：按照县委机构改革“三定”方案，将法规股及整改股职能归办公室，法规股具体负责具体负责法律文书、审计报告、审计决定的审定工作。整改股具体负责审计查出问题的整改督促工作。

取得成效：法规股及整改股已全部划为办公室，该问题已整改。

三、下一步打算

（一）持续深化问题整改，确保见底清零。对已完成的整改任务，组织“回头看”，核查是否存在反弹回潮风险，防止问题“假整改”“纸上整改”。对未完全整改或需长期坚持的问题，明确阶段性目标和责任分工，定期调度进展，确保按计划推进，直至彻底解决。

（二）健全长效机制，巩固整改成果。梳理整改过程中形成的有效做法，将其转化为制度规范，如完善内部审计流程、加强预算管理等，从源头上防范同类问题再次发生。强化制度执行力，定期检查制度落实情况，对违反制度的行为严肃问责，确保制度刚性运行。

（三）强化成果运用，提升审计质效。以巡察整改为契机，深入分析问题背后的深层次原因，如工作作风、业务能力、管理机制等方面的不足，针对性加强干部队伍建设，开展业务培训和廉政教育，提升审计人员专业素养和责任意识。将整改成效与日常审计工作结合，聚焦重点领域、关键环节，优化审计计划和方法，提高审计监督的精准性和有效性，更好发挥审计“经济体检”作用。

（四）加强监督问责，压实工作责任。明确领导班子及各股室在后续整改和长效管理中的职责，将整改工作纳入年度考核，对工作不力、推进缓慢的严肃问责，确保各项任务落到实处。主动接受上级部门、群众和社会监督，适时公开后续整改进展情况，提升工作透明度和公信力。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话：0913-5526345；电子邮箱：heyangshenji＠163.com。

中共合阳县审计局党组

2025年9月4日